淮北探索網絡貨運平臺稅務“數字化”監管改革

為破解網絡貨運平臺涉稅監管難題，淮北市堅持將數智賦能作為監管的重要抓手，搭建數據平臺，暢通數據歸集，深入數據分析，強化數據應用，推動網絡貨運平臺稅務監管從“以票管稅”向“以數治稅”轉變，網絡貨運平臺稅法遵從度和社會滿意度大幅提高。2022年10月運營以來，全市網絡貨運平臺企業運單異常率從2.22%下降至0.43%，完成貨運量2120.17萬噸。經驗做法獲全省稅務系統青年創新“智稅”大賽“精準監管”賽道第一名。

1、搭建數據平臺，推動監管場景，從“物理狀態”轉向“數字形態”

建強專業化系統平臺。聚焦網絡貨運平臺稅務監管需求，自主研發“淮北產業經濟智慧云監管平臺”，制定《網絡貨運平臺企業管理服務工作指引》，設立“1個智慧中心、5個分中心、N個監管應用場景”，提供在線導辦、智能咨詢、共享檔案等服務，形成以數據為基底、以平臺為支撐、以中心為樞紐的稅務智慧監管新體系。做優智能化數據底座。建設基礎數據庫、業務數據庫、主題數據庫，提供道路基礎設施、網絡貨運流量、駕駛行為等多源數據融合應用支撐，集中存儲數據、提供數據交換、記錄交易行為等，引導網絡貨運平臺做好痕跡管理和證據鏈建設，實現網絡貨運行業稅務監管的整體升級。轉換數字化共治信息。簡化注冊營業執照流程，建立網絡交易實名登記檔案，批量補錄身份認證、聯系方式、行政許可等基本信息，實現業務辦理數字化流程再造。目前，全市已納入網絡貨運平臺企業25家，注冊運輸車輛7.09萬輛、駕駛員8.11萬人。

2、暢通數據歸集，推動監管信息，從“碎片零散”轉向“集成融合”

縱向貫通。設立數據交換接口，鏈接全國道路貨運車輛公共監管與服務平臺、部網絡貨運信息交互系統、省級網絡貨運信息監測系統、省級道路運政管理信息系統，通過平臺對分散的數據進行整理，實現“系統融合、信息集中、共享復用”。目前，已歸集運營動態和車輛軌跡數據133.92萬條。橫向連通。打通多個跨部門、跨行業數據壁壘，與公安、交通運輸、市場監管、人民銀行等部門簽訂《數據交換共享安全協議》，整合道路運輸經營許可、高速公路通行和ETC等信息，實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集。內外互通。建立內部稅務電子檔案管理信息系統與外部平臺企業財務核算系統銜接機制，自動化采集經濟合同、資金收付、電子發票等信息，完整記錄交易形態，實現稅務部門、網絡貨運經營者、托運人、實際承運人之間交易信息的互聯互通。目前，已累計整合車輛信息、運行軌跡、運單票據等信息數據47億條。

3、深入數據分析，推動監管范圍，從“個案管理”轉向“類案治理”

開展行為分析。抽調稅政、風險管理、稅收征管等部門業務骨干，組建運輸行業風險分析團隊，對收集到的數據進行分析，效驗比對開具發票金額、發票備注欄信息、通行費信息間邏輯關系，排查虛構交易、運輸、結算信息等風險疑點。截至目前，發現風險疑點業務7617筆，涉及銷售金額3794.41萬元。開展算法分析。注重從個案分析中尋找共性問題，研究創建智慧監管新算法，按季度對貨運平臺的業務流、合同流、發票流、資金流等進行關聯分析，測算“運單與資金流水匹配率”，確定貨運企業收入、成本、費用上限和配比預警等“風險特征”值，查找網絡貨運平臺虛開發票破綻點。開展模型分析。制定《網格貨運平臺企業疑點清冊》，引入建模方法搭建風險指標模型，設定12項風險指標和判定標準，定期評估、精準畫像網絡貨運平臺市場行為，推動從“解剖一個問題”到“解決一類問題”轉變。累計監測網絡貨運平臺企業運單20余萬條，發現平臺企業不規范業務6.39萬筆，涉及銷售額2.7億元。

4、強化數據應用，推動監管方式，從“開環控制”轉向“閉環反饋”

事前預警。建立風險掃描體系，實行紅、黃、藍信用等級動態分類監管機制，完善重點稽查對象名錄庫，自動確定抽查比例、頻次，扎口推送風險預警信息，傳遞風險業務預警核驗報告31份，出具風險業務提醒通知16份。事中阻斷。建立辦理環節重點監控清單，綜合運用資料審核、數據監控、數據比對、業務監控、調查核實等多種監控方式，有針對性地對有疑點的納稅人采取服務提醒、更正提示、業務阻斷等應對措施，退回補充合同、裝卸貨憑證、資金支付憑證等輔助證明的業務4373筆。事后追責。運用“雙隨機、一公開”監管和“互聯網+監管”系統多元數據匯聚功能，精準有效打擊虛開發票、虛抵成本、騙取退稅等行為，依法從嚴查處曝光并納入企業和個人信用記錄，防范虛開發票和逃避繳納稅款等涉稅風險，推動網絡貨運平臺企業規范健康有序發展。